צרכנות פיננסית

איך לקרוא דוח קרן השתלמות – המדריך המלא

לאלו מכם שיש להם גם קרן השתלמות, האם אתם יכולים ויודעים לקרוא את הדוחות שאתם מקבלים מהגוף המוסדי? אם לא, זהו המדריך בשבילכם. אז כן, גם קרן השתלמות זהו חיסכון פיננסי שעליכם להכיר והפעם אנחנו נתחיל לקרוא את הדוחות שלהם, כך שתדעו להכיר אותם, מעתה זה לא יהיה שפה סינית עבורכם.

המדריך הזה של פרוטוקול יעשה לכם סדר לתמיד, וזאת החל מהשלב של קבלת הדוחות ועד לשלב של הבנת כל סעיף וסעיף. על מנת להתחיל, נציין כי משנת 2015 הגופים המוסדיים שולחים לכם דוח על פורמט אחיד, דבר המקל עליכם להבין עוד יותר את הדוחות. אז, בואו נתחיל עם המדריך.

חשוב לציין כי אם אתם לא בטוחים אם יש לכם או אין קרן השתלמות שנפתחה לכם בעבר. אנו ממליצים לכם לקרוא את המדריך שלנו של הר הכסף לאיתור חסכונות פנסיוניים נשכחים, שם תוכלו לקבל מידע רב כיצד יש תוכלו לאתר כספים אבודים.

 

רקע – מהי קרן השתלמות?

קרן השתלמות היא אפיק השקעה לטווח בינוני וארוך ממשפחת קופות הגמל עבור שכירים ועצמאים, בהתחלה היא נוסדה בעיקר כדי לממן השתלמויות לעובדים. לקרנות ההשתלמות יש יתרון מרכזי על פני חסכונות אחרים והוא נושא פטור ממס על רווחי הון, המאפשר לכם להרוויח מניהול תיק ההשקעות ומשיכת כספים ללא מס וזאת על לתקרה ההפקדה הקבועה בחוק (עבור שנת 2017 תקרת הפקדה קרן השתלמות היא 15,712 ₪ – כלומר זו המשכורת המירבית שעבורה ההפרשה פטורה ממס).

החיסרון שלו, ניתן למשוך כספים בתום 6 שנים מיום ההפקדה הראשון. על מנת למשוך לפני 6 שנים עליכם לעמוד בקריטריונים, כדוגמת יציאה להשתלמות מקצועית, אם הגעתם לגיל הפרישה או פיטורין. במקרים אחרים יחול עליכם מס.

חלקכם כעובדים הוא עד 2.5% מהשכר ברוטו כאשר מעסיקעם מפריש לכם לקרן במקביל עד 7.5%. יש לזכור כי המעסיק אינו חייב לפתוח עבורכם קרן השתלמות על פי חוק, אלא לפי תנאי השכר והסכמים כמקובל במקום עבודכם.

 

מה זה דוח קרן השתלמות?

דוח קרן השתלמות (השנתי או הרבעוני) כולל נתונים אודות התשלום הצפוי מקרן ההשתלמות, תנועות בחשבון שלכם בתקופה הזו (כספים שהופקדו, דמי ניהול ועוד), אחוז דמי ניהול מההפקה ומהחיסכון ולבסוף את מסלולי ההשקעה והתשואות.

 

מתי נשלחים דוחות קרן השתלמות?

לפני שתדעו מתי אתם מקבלים את הדוחות שלכם, חשוב שתדעו כי ישנם 2 דוחות קרן השתלמות – דו"ח שנתי ודו"ח רבעוני.

דוח קרן השתלמות שנתי

דו"ח שנתי קרן השתלמות נשלח פעם אחת בשנה עד תום הרבעון הראשון של השנה אחרי (עד 31 במרץ) ושם נמצא מידע מרוכז אודות חשבון קרן ההשתלמות שלכם בשנה הקודמת.

הדו"ח כולל גם אישור הפקדות והצהרת הון עבור מס הכנסה.

דוח קרן השתלמות רבעוני

דו"ח רבעוני קרן השתלמות נשלח 4 פעמים בשנה עד חודשיים-שלושה חודשים מתום הרבעון הקודם ומתייחס לנתונים אודות חשבון קרן ההשתלמות שלכם בתקופה זו.

 

איך לקרוא את דוח קרן השתלמות?

אחרי שהבנו וקיבלנו רקע אודות קרן השתלמות והדוחות. כעת אנו נעמיק עוד יותר ונעבור סעיף סעיף כדי שתוכלו להבין.

לפני שנפרט, חשוב להבין את המבנה של דוח קרן השתלמות. המבנה מחולק בצורה כזו על מנת לארגן את הדוח כך שיהיה קריא ונעים לעין. מבנה הדוח מחולק ל- 6 חלקים מרכזיים:

  1. תשלומים צפויים מקרן ההשתלמות.
  2. תנועות בחשבונך בשנת XXXX (או בתקופת הדיווח).
  3. אחוז דמי ניהול והוצאות בשנת XXXX (או בתקופת הדיווח).
  4. מסלולי השקעה ותשואות בשנת XXXX (או בתקופת הדיווח).
  5. פירוט הפקדות לחשבון בשנת XXXX (או בתקופת הדיווח).
  6. קוד לזיהוי חשבון.

בואו נתחיל מהתחלה.

 

1. תשלומים צפויים מקרן ההשתלמות

בחלק זה של הדוח תוכלו לקבל מידע מהם התשלומים שאתם צפויים לקבל מקרן ההשתלמות שלכם. חלק זה מחולק ל-2 סעיפים:

א. יתרת הכספים המיועדים למשיכה חד פעמית החל מ ______ – כאן תקבלו מידע את הסכום שיהיה זמין עבורכם למשיכה החל מהתאריך המצויין כאן.

ב. ​סכום חד פעמי במקרה של מוות – הסכום שמשפחתכם צפויה לקבל לאחר פטירתכם, בהתאם לכמות הכסף שחסכתם במועד הדוח.

 

2. תנועות בחשבונך בשנת XXXX (או בתקופת הדיווח).

חלק זה בדו"ח קרן ההתשלמות שלכם הוא החלק הכי חשוב בטוב (לדעתינו), מכיוון שהוא כולל את כל מה שקרה לחשבון קרן ההתשלמות שלכם בתקופה החולפת (או בשנה הקודמת). חלק זה מזכיר מעט את דוח רווח והפסד ודוח תזרי מזומנים אצל עסקים וחברות.

כאן ניתן לראות את הכספים שלכם כרגע, כמה הפקדתם השנה, כמה נצברו כספים, כמה רווח קרן השתלמות שלכם עשתה, כמה עמלות ודמי ניהול שילמתם ועוד.

גם חלק זה מחולק למספר סעיפים:

א. יתרת הכספים בחשבון בתחילת השנה (בתחילת התקופה) – הסעיף הזה מסביר כמה כספים היו לכם בחשבון קרן ההתשלמות בתחילת השנה של הדו"ח. כלומר כמה כספים צברתם עד תחילת השנה החולפת. למען הסר הספק סעיף זה משתנה אם מדובר בדו"ח רבעוני, אך יש להתייחס אליו באותה צורה.

טיפ: בדקו בדו"ח של שנה קודמת לשנה זו, האם יתרת הכספים בסוף השנה הקודמת לשנה החולפת שווה ליתרת הכספים בתחילת השנה. לדוגמה: האם יתרת הכספים בסוף שנת 2015 שווה ליתרת הכספים בתחילת שנת 2016.

ב. כספים שהופקדו לחשבון – כמה כספים אתם והמעסיק שלכם הפקדתם בתקופה זו בקרן ההשתלמות.

טיפ: מכיוון שהמעסיק שלכם מפקיד את הכספים עבורכם (או אתם אם אתם עצמאים), השוו עם תלוש השכר שלכם בתקופה זו. או בדקו בטופס 106 אם מדובר על שנה שלמה.

ג. רווחים / הפסדים בניכוי הוצאות ניהול השקעות – כמה כסף קרן ההתשלמות שלכם הרוויחה או הפסידה בתקופת הדיווח הזו, או במילים אחרות מהי התשואה של קרן ההתשלמות שלכם בתקופה זו. סכום זה כולל הורדה/ניכוי של הוצאות ניהול השקעות (פירוט בהמשך).

שימו לב: סכום זה אינו כולל דמי ניהול, יש להוריד את סכום דמי הניהול מכאן.

ד. כספים שהעברת לחשבון – מדובר על כספים שהעברתם מחיסכון פנסיוני אחר לחיסכון פנסיוני זה בתקופה החולפת. זה יכול להיות עקב ניוד חסכון פנסיוני.

טיפ: אם ביצעתם ניוד, השוו את הכספים של קרן ההתשלמות המעבירה את הכסף אל קרן ההתשלמות שמקבלת את הכסף.

ה. כספים שהעברת מהחשבון – מדובר על כספים שהעברתם מחיסכון פנסיוני זה לחיסכון פנסיוני אחר בתקופה החולפת, לדוגמה עקב ניוד חיסכון פנסיוני.

טיפ: אם ביצעתם ניוד, השוו את הכספים של קרן ההתשלמות המעבירה את הכסף אל קרן ההתשלמות שמקבלת את הכסף.

ו. כספים שמשכת מהחשבון – כספים שמשכתם מקרן ההתשלמות שלכם בתקופה הנוכחית. לדוגמה אם כבר אתם בגיל הפרישה והתחלתם לקבל כספים.

טיפ: בדקו תמיד שהכספים שמשכתם מקרן ההתשלמות תואמים לכספים שמופיעים בדו"ח.

ז. דמי ניהול שנגבו בשנה זו (בתקופה זו) – יודעים כמה כסף שילמתם לגוף המוסדי עבור ניהול קרן ההתשלמות שלכם? כאן תוכלו לראות את סך דמי הניהול.

טיפ: מומלץ לבדוק את גובה דמי הניהול.

ח. עלות הביטוח למקרה ______ – סכום הכסף (כלומר הפרמיה) ששילמתם עבור הכיסוי הביטוחי שברשותכם.

ט. יתרת הכספים בחשבון בסוף השנה (בסוף התקופה) – כמה כסף צברתם נכון לסוף התקופה (שנה או רבעון). היתרה מסכמת את כמות הכסף שהייתה בתחילת התקופה הנוכחית בתוספת רווחים והפקדות ובניכוי הוצאות, דמי ניהול ופרמיה.

 

טיפים לחלק זה:

לימדו את הטבלה הזו כמו שצריך, היא חשובה מאוד. לכן חשוב לבדוק ולחקור את התשואה שאתם מקבלים, את דמי הניהול שאתם משלמים ואת ההוצאות האחרות.

נסו לצמצם את ההוצאות של קרן ההשתלמות והתמקחו על המחירים.

ככל שתוכלו להגדיל את ההכנסות ו/או להקטין את ההוצאות כך קרן ההשתלמות שלכם תרוויח יותר – יהיה לכם יותר כסף כאשר תפרשו.

 

3. אחוז דמי ניהול והוצאות בשנת XXXX (או בתקופת הדיווח)

בחלק זה מפורטים דמי הניהול וההוצאות ששילתם בשנה החולפת או ברבעון החולף. הנתונים כאן הם מבוססים באחוזים ולא בסכום הכספים.

דמי ניהול מחיסכון – אחוז דמי הניהול הנגבים מכם בפועל מסך החיסכון הפנסיוני שצברתם. כלומר אתם משלמים גם דמי ניהול על כלל הסכום שנצבר בקרן ההשתלמות שלכם. דמי ניהול מקסימליים מצבירה בקרן ההשתלמות הם 2% שנתיים או 0.167% לחודש.

 

טיפ לחלק זה:

אחוז דמי ניהול הם יחס הפוך לסכום הכספים בקרן ההשתלמות שלכם. ככל האחוז דמי הניהול גבוהים יותר – כך יישארו לכם פחות כסף. זה עובד גם הפוך. לכן חשוב מאוד לבדוק את דמי הניהול שאתם משלמים.

אם מעניין אתכם מחשבון דמי ניהול, תוכלו לעשות זאת בקישור הזה: http://nihul.cma.gov.il

שימו לב: דמי ניהול הם לא החלק היחידי החשוב, יש לבדוק גם הרווחים והתשואה של החיסכון הפנסיוני.

 

4. מסלולי השקעה ותשואות בשנת XXXX (או בתקופת הדיווח)

בחלק זה מוצגת לכם מהי התשואה שהשיגו מסלולי התשואה של הכסף שלכם בקרן ההשתלמות בשנה או בתקופה זו. עבור כל מסלול השקעה שבו נמצא הכסף שלכן, ניתן לדעת מהי התשואה של המסלול בניכוי הוצאות ניהול השקעות לפני הפחתת דמי ניהול ואחרי כן.

מסלול ההשקעה קובע איפה יושקעו הכספים שלכם. הנתון מצייד כמה רווחים (בסימן פלוס +) או כמה הפסדים (בסימן מינוס -) עשה הכסף בתקופה זו.

טיפים לחלק זה:

בדקו עוד מסלולי תשואה במידה וקיימים, השוו עם קרנות השתלמות אחרות באמצעות האתר גמל נט של רשות שוק ההון: http://gemelnet.cma.gov.il

מומלץ אחת לתקופה של כמה שנים לבחון מחדש את מסלול ההשקעה והאם הוא מתאים לצרכים שלכם. ככל שמתקרב גיל הפרישה תוכלו לצמצם חשיפה לניירות ערך כמו מניות ולהשקיע בניירות ערך סולידיים יותר כגון אג"ח.

 

5. פירוט הפקדות לחשבון בשנת XXXX (או בתקופת הדיווח).

בחלק זה מוצגים הסכומים שאתם והמעסיק שלכם מפקידים מידי חודש בקרן ההשתלמות שלכם.

בטבלה שמופיעה כאן ניתן לראות את שם המעסיק (במידה ויש כמה מעסיקים) מועד ההפקדה, עבור איזו חודש משכורת הופקד, גובה המשכורת שלכם באותו חודש, תגמולי עובד, תגמולי מעסיק וסך הכל ההפקדות.

ההפקדות לקרן ההשתלמות שלכם היא 2.5% מהשכר שלכם, כאשר המעסיק יכול להפקיד עד פי 3, כלומר עד 7.5%.

 

טיפ כללי לחלק זה:

מומלץ מאוד להשוות הפקדות לקקן ההשתלמות שלכם מול ההפקדות שמופיעות בתלוש השכר שלכם. כך תיהיו בטוחים שהמעסיק שלכם מעביר את התשלום המלא עבור קרן ההשתלמות שלכם.

על מנת להגדיל את סכום ההפקדות, נסו להכליל כמה שיותר רכיבי שכר (כגון שעות נוספות, וותק, נסיעות וכד').

 

6. קוד לזיהוי החשבון

זהו החלק האחרון במבנה הדוח, זהו קוד אשר יקל עליכם לאתר את החיסכון הפנסיוני שלכם ולקבל פרטים נוספים כאשר אתם נעזרים ביועץ פנסיוני או בסוכן פנסיוני או כאשר אתם משתמשים במסלקה הפנסיונית.

 

מידע נוסף




בואו להיות חברים שלנו בעמוד הטלגרם - t.me/protocolil

תגיות

אלברט שובייב

מייסד מגזין פרוטוקול ועורך ראשי. בוגר תואר ראשון בכלכלה ובניהול. יזם ושותף במיזמים שונים. מייל פניות באתר: albert@protocol.co.il

כתבות נוספות

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

שינוי גודל גופנים
ניגודיות
Close