צרכנות פיננסית

איך לקרוא דוח קרן פנסיה – מדריך צעד אחר צעד

בואו נודה, כמה מכם באמת קוראים דוחות קרן פנסיה בכל פעם שהם נשלחים אליכם מידי רבעון ומידי שנה? המדריך הזה יעזור לכם להבין אותם בצורה ידידותית. אין לנו כל ספק שמרביתכם שואלים את עצמכם איך אפשר להבין את הדוחות שמקבלים מקרן הפנסיה שלכם. חלקכם גם יקחו את דוח הפנסיה וישימו אותו במגירה.

המדריך המקיף של פרוטוקול יעשה לכם סדר אחת ולתמיד, החל מהשלב של קבלת הדוחות ועד לשלב של הבנה מקצועית בכל סעיף וסעיף. ראשית כל נציין כי משנת 2015 הגופים המוסדיים שולחים לכם דוח על פורמט אחיד, דבר המקל עליכם להבין עוד יותר את הדוחות. בואו נתחיל עם המדריך.

חשוב לציין כי אם אתם בטוחים שיש לכם עוד קרן פנסיה שנפתחה לכם בעבר ואינכם יודעים עליה. ראשית כל, אנו ממליצים לכם בחום לקרוא את המדריך שלנו של הר הכסף לאיתור חסכונות פנסיוניים נשכחים, שם תוכלו לקבל מידע רב כיצד יש תוכלו לאתר כספים אבודים.

 

רקע – מהי קרן פנסיה?

ההגדרה המתאימה ביותר למונח קרן פנסיה, היא חיסכון פנסיוני ארוך טווח המורכב הן ממרכיב חיסכון והן ממרכיב ביטוח. הקרן מבטיחה תשלום חודשי (מעין "משכורת") לכל ימי חייו של חוסך ברגע שהוא מגיע לגיל הפרישה. גיל הפרישה של גברים הוא 67 וגיל הפרישה של נשים הוא 62 (עוד לא התקבלה החלטה להעלות את גיל הפרישה לנשים).

קרן הפנסיה מחולקת ל-3 חלקים:

  • קצבת פנסיה – תשלום שיועבר לכם לכל ימי חייכם לאחר פרישה מעבודה.
  • קצבת נכות – תשלום שיועבר לכם במקרה שלא תוכלו להמשיך לעבוד.
  • קצבת שארים – תשלום שיועבר למשפחתכם במקרה של מוות.

קרן הפנסיה היא בעצם קופת חיסכון וביטוח שמנוהלת עבור מספר חוסכים, לכולם יש קרן שצובר רווח, החוסכים גם ערבים זה לזה. כלומר אם קרן הפנסיה תצטרך לשלם כסף בגלל מחלה או מוות של החוסכים, כך יישאר פחות כסף לחוסכים, מנגנון זה נקרא "איזון אקטוראי". הדבר עובד גם בצורה הפוכה, ככל הקרן תצטרך לשלם פחות כסף עבור ביטוחים, כך יישאר יותר כסף.

 

מה זה דוח קרן פנסיה?

דוח קרן הפנסיה (השנתי או הרבעוני) כולל נתונים אודות התשלומים הצפויים מקרן הפנסיה (לרבות הקצבה החודשית של החיסכון או במקרה של אירוע ביטוחי), תנועות בקרן הפנסיה שלכם בתקופה הזו (כספים שהופקדו, דמי ניהול ועוד), אחוז דמי ניהול מההפקה ומהחיסכון ולבסוף את מסלולי ההשקעה והתשואות.

 

מתי נשלחים דוחות קרן הפנסיה?

לפני שתדעו מתי אתם מקבלים את הדוחות שלכם, חשוב שתדעו כי ישנם 2 דוחות קרן פנסיה – דו"ח שנתי ודו"ח רבעוני.

דוח פנסיה שנתי

דו"ח קרן פנסיה שנתי נשלח פעם אחת בשנה עד תום הרבעון הראשון של השנה אחרי (עד 31 במרץ) ושם נמצא מידע מרוכז אודות חשבון קרן הפנסיה שלכם בשנה הקודמת.

הדו"ח כולל גם אישור הפקדות והצהרת הון עבור מס הכנסה.

דוח פנסיה רבעוני

דו"ח קרן פנסיה תקופתי נשלח 4 פעמים בשנה עד חודשיים-שלושה חודשים מתום הרבעון הקודם ומתייחס לנתונים אודות חשבון קרן הפנסיה שלכם בתקופה זו.

 

איך לקרוא את דוח הפנסיה?

אחרי שהבנו וקיבלנו רקע אודות קרן פנסיה והדוחות. כעת אנו נעמיק עוד יותר ונעבור סעיף סעיף כדי שתוכלו להבין.

לפני שנפרט, חשוב להבין את המבנה של דוח קרן הפנסיה. המבנה מחולק בצורה כזו על מנת לארגן את הדוח כך שיהיה קריא ונעים לעין. מבנה הדוח מחולק ל- 6 חלקים מרכזיים:

  1. תשלומים צפויים מקרן הפנסיה.
  2. תנועות בקרן הפנסיה בשנת XXXX (או בתקופת הדיווח).
  3. אחוז דמי ניהול והוצאות בשנת XXXX (או בתקופת הדיווח).
  4. מסלולי השקעה ותשואות בשנת XXXX (או בתקופת הדיווח).
  5. פירוט הפקדות לקרן הפנסיה בשנת XXXX (או בתקופת הדיווח).
  6. קוד לזיהוי קרן הפנסיה.
דוח קרן פנסיה לדוגמא
דוח קרן פנסיה לדוגמא

בואו נתחיל מהתחלה.

 

1. תשלומים צפויים מקרן הפנסיה

בחלק זה של הדוח תקבלו הערכה לגובה קצבת הפנסיה שלכם או של משפחתכם בכל אחד מהמקרים המכוסים בחיסכון שלכם, כלומר תשלום במקרה של אירוע ביטוחי שיקרה לכם. הנתונים מבוססים על בסיס ההנחות הקבועות בתקנון הקרן. התשלומים הללו כוללים תשלומי קצבת פנסיה, קצבת נכות וקצבת שארים.

חלק זה מחולק למספר סעיפים:

א. קצבה חודשית הצפויה לך בפרישה בגיל __ – הסכום שתקבלו בכל חודש ברגע שתצאו לפרישה בגיל הפרישה (נכון ל-2017: גברים – 67, נשים – 62). הסכום עשוי להיות נמוך מהסכום הסופי מכיוון שהוא מבוסס על הכסף שצברתם בקרן הפנסיה עד לרגע הדוח. הקצבה הצפויה מחושבת בהתאם ליתרת הכספים בקרן בסוף השנה תחת הנחת ריבית נטו של %X לשנה.

טיפ: אם קצבת הפנסיה נמוכה ביחס למשכורת שלכם, ראו את אחוז ההפרשה שלכם בתלוש השכר, וראו האם אתם יכולים להגדיל. תוכלו להפקיד גם עצמאית לקרן הפנסיה.

ב. קצבה חודשית לאלמן/ה במקרה של מוות – הסכום שיועבר בכל חודש לבן/בת הזוג שלכם במקרה של מוות.

טיפ: אם אתם רווקים, אתם יכולים לבטל את ביטוח השארים מכיוון שהוא לא רלוונטי עבורכם. הביטול תקף לשנתיים, ניתן להאריך שוב.

ג. קצבה חודשית ליתום במקרה של מוות – הסכום שיועבר בכל חודש לילד שלכם (שטרם מלאו לו 21 שנים) במקרה של מוות.

טיפ: אם אין לכם ילדים או שהילדים שלכם בני 21 ומעלה, אתם יכולים לבטל את ביטוח השארים מכיוון שהוא לא רלוונטי עבורכם.

ד. קצבה חודשית להורה נתמך במקרה של מוות – הסכום שיועבר בכל חודש להורה שלכם (אשר היה תלוי לפרנסתכם) במקרה של מוות.

טיפ: אם ההורים שלכם לא תלויים בפרנסתכם, אתם יכולים לבטל את ביטוח השארים מכיוון שהוא לא רלוונטי עבורכם.

ה. קצבה חודשית במקרה של נכות מלאה – הסכום שיועבר לכם בכל חודש במקרה שלא תוכלו להמשיך לעבוד.

ו. שחרור מתשלום הפקדות לקרן במקרה של נכות – במקרה של נכות או אובדן כושר עבודה, אינכם מקבלים משכורת, הסכום בסעיף הזה הוא סכום חודשי שקרן הפנסיה תפקיד עבורכם לחיסכון.

 

טיפ כללי לחלק זה:

אתם רשאים לשנות את מבנה ההפקדות, כלומר תוכלו לבחור להפקיד יותר כסף לחיסכון ופחות כסף לצרכי ביטוח או להיפך מבין מסלולי הביטוח. לדוגמה, במסלול מוטה חיסכון, קצבת הפרישה שלכם תהיה גדולה יותר וקצבת השארים או הנכות תהיה נמוכה יותר.

 

2. תנועות בקרן הפנסיה בשנת XXXX (או בתקופת הדיווח).

חלק זה בדו"ח הפנסיה שלכם הוא החלק הכי חשוב בטוב (לדעתינו), מכיוון שהוא כולל את כל מה שקרה לחשבון קרן הפנסיה שלכם בתקופה החולפת (או בשנה הקודמת). חלק זה מזכיר מעט את דוח רווח והפסד ודוח תזרי מזומנים אצל עסקים וחברות.

כאן ניתן לראות את הכספים שלכם כרגע, כמה הפקדתם השנה, כמה נצברו כספים, כמה רווח קרן הפנסיה שלכם עשתה, כמה עמלות ודמי ניהול שילמתם ועוד.

גם חלק זה מחולק למספר סעיפים:

א. יתרת הכספים בקרן בתחילת השנה (בתחילת התקופה) – הסעיף הזה מסביר כמה כספים היו לכם בקרן בתחילת השנה של הדו"ח. כלומר כמה כספים צברתם עד תחילת השנה החולפת. למען הסר הספק סעיף זה משתנה אם מדובר בדו"ח רבעוני, אך יש להתייחס אליו באותה צורה.

טיפ: בדקו בדו"ח של שנה קודמת לשנה זו, האם יתרת הכספים בסוף השנה הקודמת לשנה החולפת שווה ליתרת הכספים בתחילת השנה. לדוגמה: האם יתרת הכספים בסוף שנת 2015 שווה ליתרת הכספים בתחילת שנת 2016.

ב. כספים שהופקדו לקרן – כמה כספים אתם והמעסיק שלכם הפקדתם בתקופה זו בקרן.

טיפ: מכיוון שהמעסיק שלכם מפקיד את הכספים עבורכם (או אתם אם אתם עצמאים), השוו עם תלוש השכר שלכם בתקופה זו. או בדקו בטופס 106 אם מדובר על שנה שלמה.

ג. רווחים / הפסדים בניכוי הוצאות ניהול השקעות – כמה כסף קרן הפנסיה שלכם הרוויחה או הפסידה בתקופת הדיווח הזו, או במילים אחרות מהי התשואה של קרן הפנסיה שלכם בתקופה זו. סכום זה כולל הורדה/ניכוי של הוצאות ניהול השקעות (פירוט בהמשך).

שימו לב: סכום זה אינו כולל דמי ניהול, יש להוריד את סכום דמי הניהול מכאן.

ד. כספים שהעברת לקרן – מדובר על כספים שהעברתם מקרן פנסיה אחרת לקרן פנסיה זו בתקופה החולפת. זה יכול להיות עקב ניוד חסכון פנסיוני.

טיפ: אם ביצעתם ניוד, השוו את הכספים של הקרן המעבירה את הכסף אל הקרן שמקבלת את הכסף.

ה. כספים שהעברת מהקרן – מדובר על כספים שהעברתם מקרן פנסיה זו אל קרן פנסיה אחרת בתקופה החולפת, לדוגמה עקב ניוד חיסכון פנסיוני.

טיפ: אם ביצעתם ניוד, השוו את הכספים של הקרן המעבירה את הכסף אל הקרן שמקבלת את הכסף.

ו. כספים שמשכת מהקרן – כספים שמשכתם מקרן הפנסיה שלכם בתקופה הנוכחית. לדוגמה אם משכתם את כספי הפיצויים שלכם, או אם כבר אתם בגיל הפרישה והתחלתם לקבל כספים.

טיפ: בדקו תמיד שהכספים שמשכתם מקרן הפנסיה תואמים לכספים שמופיעים בדו"ח. זכרו כי ככל שתמשכו יותר כסף מהקרן, כך יישאר לכם פחות לעתיד.

ז. דמי ניהול שנגבו בשנה זו (בתקופה זו) – יודעים כמה כסף שילמתם לגוף המוסדי עבור ניהול קרן הפנסיה שלכם? כאן תוכלו לראות את סך דמי הניהול.

טיפ: מומלץ לבדוק את גובה דמי הניהול.

ח. עלות ביטוח ______ – סכום הכסף (כלומר הפרמיה) ששילמתם עבור הכיסוי הביטוחי שברשותכם.

ט. עדכון יתרת כספים בגין הפעלת מנגנון איזון אקטוארי – הסכום שנוסף לקרן הפנסיה או נגרע ממנו, כדי לאזן בין הסכומים שגבתה קרן הפנסיה לבין הסכומים שהיא צריכה לשלם למבוטחים בגלל אירועים ביטוחיים שקרו להם. במילים אחרות, אם הקרן סכום קטן ממה שהיא שילמה למבוטחים, היא צריכה לגבות את הפער הזה (גירעון אקטוארי) על פני כלל החוסכים כדי לאזן את עצמה. הדבר עובד בצורה הפוכה, אם קרן הפנסיה גבתה יותר ממה שהיא שילמה למבוטחים, היא מחזירה את הפער לחיסכון (עודף אקטוארי).

טיפ: בדקו את האם קרן הפנסיה שלכם נמצאת בגירעון אקטוארי באופן קבוע או לא. קחו זאת לשיקול אם אתם מעוניינים לעבור או לנייד את החיסכון לגוף מוסדי אחר.

י. יתרת הכספים בקרן בסוף השנה (בסוף התקופה) – כמה כסף צברתם נכון לסוף התקופה (שנה או רבעון). היתרה מסכמת את כמות הכסף שהייתה בתחילת התקופה הנוכחית בתוספת רווחים והפקדות ובניכוי הוצאות, דמי ניהול ופרמיה.

 

טיפים לחלק זה:

לימדו את הטבלה הזו כמו שצריך, היא חשובה מאוד. לכן חשוב לבדוק ולחקור את התשואה שאתם מקבלים, את דמי הניהול שאתם משלמים, את ההוצאות האחרות ואת המנגנון איזון אקטוארי.

נסו לצמצם את ההוצאות של קרן הפנסיה והתמקחו על המחירים.

ככל שתוכלו להגדיל את ההכנסות ו/או להקטין את ההוצאות כך הקרן שלכם תרוויח יותר – יהיה לכם יותר כסף כאשר תפרשו.

 

3. אחוז דמי ניהול והוצאות בשנת XXXX (או בתקופת הדיווח)

בחלק זה מפורטים דמי הניהול וההוצאות ששילתם בשנה החולפת או ברבעון החולף. הנתונים כאן הם מבוססים באחוזים ולא בסכום הכספים.

חלק זה מחולק ל-3 סעיפים:

א. דמי ניהול מהפקדה – אחוז דמי הניהול הנגבים מכם בפועל מההפקדות שאתם והמעסיק שלכם מעבירים. כלומר, אתם משלמים דמי ניהול בכל פעם שאתם מפקידים כסף לקרן הפנסיה שלכם. דמי ניהול מקסימליים להפקדה בקרן פנסיה הם 6%.

לדוגמה: אם הפקדתם 1,000 ₪ לקרן הפנסיה שלכם ודמי הניהול עומדים על 5%. אזי בפועל ייכנסו לקרן הפנסיה שלכם רק 950 ₪ !! (50 ₪ דמי ניהול).

טיפ: השוו מחירים בין מה שאתם משלמים לבין החוסכים האחרים בקרן הפנסיה שלכם, בדקו גופים מוסדיים אחרים ושאלו את החברים שלכם.

ב. דמי ניהול מחיסכון – אחוז דמי הניהול הנגבים מכם בפועל מסך החיסכון הפנסיוני שצברתם. כלומר אתם משלמים גם דמי ניהול על כלל הסכום שנצבר בקרן הפנסיה שלכם. דמי ניהול מקסימליים מצבירה בקרן פנסיה הם 0.5% שנתיים.

לדוגמה: אם יש לכם 300,000 ₪ בקרן הפנסיה שלכם ודמי הניהול מהצבירה הם 0.4%. אזי בפועל מסכום זה ינוכו 1,200 ₪ דמי ניהול.

טיפ: גם כאן, השוו מחירים בין מה שאתם משלמים לבין החוסכים האחרים בקרן הפנסיה שלכם, בדקו גופים מוסדיים אחרים ושאלו את החברים שלכם.

ג. הוצאות ניהול השקעות – אחוז ההוצאות שקרן הפנסיה שלכם מעבירה אל גורמים אחרים בשוק ההון כדי לבצע עסקאות (כמו רכישה ומכירה של ניירות ערך וכדומה). יש לציין כי אחוז זה קבוע לכלל החוסכים באותו מסלול בקרן הפנסיה שלכם.

 

טיפ לחלק זה:

אחוז דמי ניהול הם יחס הפוך לסכום הכספים בקרן הפנסיה שלכם. ככל האחוז דמי הניהול גבוהים יותר – כך יישארו לכם פחות כסף. זה עובד גם הפוך. לכן חשוב מאוד לבדוק את דמי הניהול שאתם משלמים.

אתם יכולים גם לבדוק אפשרות למעבר אל קרן פנסיה ברירת מחדל, זהו פרויקט של רשות שוק ההון ומשרד האוצר על מנת לעזור לעובדים לא מאוגדים לקבל דמי ניהול מוזלים יותר. אם מעניין אתכם מחשבון דמי ניהול, תוכלו לעשות זאת בקישור הזה: http://nihul.cma.gov.il

שימו לב: דמי ניהול הם לא החלק היחידי החשוב, יש לבדוק גם הרווחים והתשואה של הקרן וגם סכום גירעון/עודף אקטוארי.

 

4. מסלולי השקעה ותשואות בשנת XXXX (או בתקופת הדיווח)

בחלק זה מוצגת לכם מהי התשואה שהשיגו מסלולי התשואה של הכסף שלכם בקרן הפנסיה בשנה או בתקופה זו. עבור כל מסלול השקעה שבו נמצא הכסף שלכן, ניתן לדעת מהי התשואה של המסלול בניכוי הוצאות ניהול השקעות לפני הפחתת דמי ניהול ואחרי כן.

מסלול ההשקעה קובע איפה יושקעו הכספים שלכם. הנתון מצייד כמה רווחים (בסימן פלוס +) או כמה הפסדים (בסימן מינוס -) עשה הכסף בתקופה זו.

טיפים לחלק זה:

בדקו עוד מסלולי תשואה במידה וקיימים, השוו עם קרנות פנסיה אחרות באמצעות האתר פנסיה נט של רשות שוק ההון: http://pensyanet.cma.gov.il

מומלץ אחת לתקופה של כמה שנים לבחון מחדש את מסלול ההשקעה והאם הוא מתאים לצרכים שלכם. ככל שמתקרב גיל הפרישה תוכלו לצמצם חשיפה לניירות ערך כמו מניות ולהשקיע בניירות ערך סולידיים יותר כגון אג"ח.

 

5. פירוט הפקדות לקרן הפנסיה בשנת XXXX (או בתקופת הדיווח).

בחלק זה מוצגים הסכומים שאתם והמעסיק שלכם מפקידים מידי חודש בקרן הפנסיה שלכם.

בטבלה שמופיעה כאן ניתן לראות את שם המעסיק (במידה ויש כמה מעסיקים) מועד ההפקדה, עבור איזו חודש משכורת הופקד, גובה המשכורת שלכם באותו חודש, תגמולי עובד, תגמולי מעסיק, הפיצויים וסך הכל ההפקדות.

להלן טבלת תגמולי עובד ומעסיק:

החל מתאריךהפרשות עובדהפרשות מעבידפיצוייםסך הכל
1.1.20080.833%0.833%0.834%2.5%
1.1.20091.66%1.66%1.68%5.0%
1.1.20102.5%2.5%2.5%7.5%
1.1.20113.33%3.33%3.34%10.0%
1.1.20124.16%4.16%4.18%12.5%
1.1.20135.0%5.0%5.0%15.0%
1.1.20145.5%6.0%6.0%17.5%
1.7.20165.75%6.25%6.0%18.0%
1.1.20176.0%6.5%6.0%18.5%

טיפ כללי לחלק זה:

מומלץ מאוד להשוות הפקדות לקרן הפנסיה שלכם מול ההפקדות שמופיעות בתלוש השכר שלכם. כך תיהיו בטוחים שהמעסיק שלכם מעביר את התשלום המלא עבור קרן הפנסיה שלכם.

על מנת להגדיל את סכום ההפקדות, נסו להכליל כמה שיותר רכיבי שכר (כגון שעות נוספות, וותק, נסיעות וכד').

 

6. קוד לזיהוי קרן הפנסיה

זהו החלק האחרון במבנה הדוח, זהו קוד אשר יקל עליכם לאתר את החיסכון הפנסיוני שלכם ולקבל פרטים נוספים כאשר אתם נעזרים ביועץ פנסיוני או בסוכן פנסיוני או כאשר אתם משתמשים במסלקה הפנסיונית.

 

מה עוד חשוב לדעת?

יש עוד דברים שאתם צריכים לדעת, הדוח השנתי שאתם מקבלים כולל גם אישורים שונים לצרכי מס הכנסה.

  • אישור לצורך מס הכנסה לשנת XXXX – אישור זה כולל את כל ההפקדות שביצתם כשכיר ו/או כעצמאי בשנה מסויימת.
  • אישור להצהרת הון ל- 31.12.XXXX – אישור זו כולל את כל הכספים שלכם שנמצאים אצל קרן הפנסיה עצמה.

אישורים אלו נחוצים בעיקר כאשר עליכם לספק מידע לרשות המסים ולהצהיר על ההון שלכם או כאשר אתם מעוניינים לבצע החזר מס.

 

אפשר גם להיכנס לאתר של קרן הפנסיה שלכם כדי לקבל דו"ח שנתי או רבעוני מפורט יותר.

 

מידע נוסף

 

אם יש לכם שאלות נוספות או הערות, אתם מוזמנים להשאיר תגובה פה למטה, אנו נדאג לענות לכם לכל שאלה שתצטרכו.




בואו להיות חברים שלנו בעמוד הטלגרם - t.me/protocolil

תגיות

אלברט שובייב

מייסד מגזין פרוטוקול ועורך ראשי. בוגר תואר ראשון בכלכלה ובניהול. יזם ושותף במיזמים שונים. מייל פניות באתר: albert@protocol.co.il

כתבות נוספות

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

שינוי גודל גופנים
ניגודיות
Close