כסף

מדרגות מס הכנסה 2019 – שיעורי מס על שכירים או עצמאים בישראל

מדרגות מס הכנסה בישראל מתעדכנות מדי שנה על ידי רשות המסים ובהתאם למדרגות אלו, נקבע כמה מס הכנסה אנחנו נשלם באותה שנה. חשוב לציין כי המס מחושב בצורה שנתית למרות שהוא מנוכה בפועל באופן חודשי.

מדרגות מס הכנסה עוזרות לכולנו להבין כמה מס הכנסה אנחנו נשלם וכמה שילמנו באותה שנה בסופו של דבר. לפיכך ובהתאם לתנאים נוספים, ניתן לקבוע האם שילמנו יותר מס או פחות מס, במקרה ששילמנו יותר מס מהרגיל, אנחנו יכולים לבצע החזר מס הכנסה.

מהם מדרגות מס הכנסה?

בישראל נהוג שיטת מדרגות מס פרוגרסיביות. כלומר, ככל שההכנסה של אדם עולה, כך גם שיעור המס גדל. ההכנסה החייבת במס בישראל, לאחר ניכויים, הטבות מס וקיזוזים שונים, מחולקת לפי שכבות (טווח הכנסה), על כל שכבה כזו מוטל מס בשיעור אחר. שכבות אלו נקראים מדרגות מס הכנסה.

פקודת המס בישראל מחלקת 2 סוגי הכנסה קיימים בישראל, וקובעת עבורן דרגות ושיעורי מס שונים. אלו הם הסוגים:

  • הכנסה מיגעה אישית – הכנסה כתוצאה מעבודה (קבלת שכר באמצעות עבודה).
  • הכנסה שאינה מגיעה אישית – הכנסה אחרת שלא מעבודה (כדוגמת דמי שכירות מהשכרת דירה).

איך מדד המחירים לצרכן משפיע על מס הכנסה?

מדד המחירים לצרכן, אינפלציה או הצמדה, לא משנה איך שתקראו לזה, מסמל את יוקר המחייה בישראל. אם לדייק, המדד מודד את השינוי שחל על סל מוצרים ושירותים קבוע שמחיריהם ניתנים למדידה בצורה סדירה. אם המדד עלה, כלומר המחירים עלו. אם המדד ירד, כלומר המחירים ירדו.

אחרי ההגדרה היבשה הזו, בואו נבין איך מדד המחירים משפיע על מס הכנסה.

יש 2 עובדות שאתם חייבים לדעת:

  1. כאשר מצמידים סכום למדד המחירים לצרכן, אם המדד עלה באותה שנה, אזי המחירים נהיו יקרים יותר וגם מדרגות המס גדלות.
  2. כאמור לעיל, מדרגות המס הם לא קבועות והם פרוגרסיביות, לכן ככל שעולה ההכנסה, כך שיעור המס גדל.

כתוצאה מ-2 העובדות לעיל, הרי שאם מדד המחירים עלה, מדרגות המס גדלות ולכן על הכנסה גבוהה יותר, אנחנו נשלם פחות מס הכנסה. ובמשפט סיכום: עליית במדד המחירים לצרכן = פחות לתשלום מס הכנסה.

מדרגות מס הכנסה מיגיעה אישית 2019

שיעורי המס החלים על הכנסה כתוצאה מיגיעה לפי פקודת מס הכנסה. מדרגות מס אלו חלים על יחיד שהוא שכיר או עובד שהוא עצמאי.

הכנסה חודשית (מדרגות מס חודשי)הכנסה שנתית (מדרגות מס שנתי)שיעור המס
עד 6,310 ₪עד 75,720 ₪10%
6,311 ₪ – 9,050 ₪75,721 ₪ – 108,600 ₪14%
9,051 ₪ – 14,530 ₪108,601 ₪ – 174,360 ₪20%
14,531 ₪ – 20,200 ₪174,361 ₪ – 242,400 ₪31%
20,201 ₪ – 42,030 ₪242,401 ₪ – 504,360 ₪35%
42,031 ₪ – 54,130 ₪504,361 ₪ – 649,530 ₪47%
54,131 ₪ ומעלה649,531 ₪ ומעלה50%

עשויים להיות הבדלים בדרגות המס בין ההכנסה החודשית וההכנסה השנתית בגלל עיגול סכומים. עם זאת, חשוב לציין כי המס מחושב על הכנסה שנתית.

דוגמה:

אדם שמרוויח 10,000 ₪ בחודש הכנסה כתוצאה מעבודה. מה סכום המס שישלם?

  • על השכר שעד 6,310 ₪ הוא ישלם 10% – כלומר 631 ₪ מס הכנסה.
  • על השכר שבין 6,311 ₪ ועד 9,050 ₪ (סך הכל 2,739 ₪) הוא ישלם 14% – כלומר 383.46 ₪ מס הכנסה.
  • על השכר שבין שבין 9,051 ₪ ועד 10,000 ₪ (949 ₪) הוא ישלם 20% – כלומר 189.80 ₪ מס הכנסה.
  • סך הכל מס ההכנסה שאותו אחד חייב לשלם בחודש הוא 1,204.26 ₪.
    • עם זאת… מסכום זה יש להפחית את הזיכויים שאותו אדם זכאי להם: נקודות זיכוי מס, זיכוי ממס בגין הפרשה לפנסיה, הטבות מס לישובים שונים ועוד.

מדרגות מס הכנסה שאינה מיגיעה אישית 2019

שיעורי המס החלים על הכנסה שלא כתוצאה מיגיעה לפי פקודת מס הכנסה. מדרגות מס אלו חלים על יחיד שהוא מקבל הכנסה נוספת, כדוגמת השכרת דירה, מכירת מטבע דיגיטלי וכדומה.

הכנסה חודשית (מדרגות מס חודשי)הכנסה שנתית (מדרגות מס שנתי)שיעור המס
עד 20,200 ₪עד 242,200 ₪31%
20,201 ₪ – 42,030 ₪242,401 ₪ – 504,360 ₪35%
42,031 ₪ – 54,130 ₪504,361 ₪ – 649,530 ₪47%
54,131 ₪ ומעלה649,531 ₪ ומעלה50%

עשויים להיות הבדלים בדרגות המס בין ההכנסה החודשית וההכנסה השנתית בגלל עיגול סכומים. עם זאת, חשוב לציין כי המס מחושב על הכנסה שנתית. אדם עד גיל 60, ישלם לפי הטבלה הזו לעיל.

אדם שמלאו לו 60 שנים במהלך שנת המס או לפניה, יהיה זכאי למדרגות מס הכנסה שלא מיגיעה אישית בדרגה של כן מיגיעה אישית. כלומר, אנשים אלו ישלמו פחות מס ולפי הטבלה העליונה.

איך להקטין את שיעורי המס?

שיעורי המס לפי מדרגות מס הכנסה אלו לפני הטבות מס והנחות שונות הניתנות לעובדים בישראל. יש את עניין נקודות הזיכוי השונות, הטבות מס כתוצאה מלימודים ועוד.

בדקו זכאות להחזר מס הכנסה כעת


* שליחת הטופס בכפוף לתנאי השימוש ולמדיניות הפרטיות

מדרגות מס הכנסה – נתונים היסטוריים

להלן שיעורי המס ההיסטוריים:

שנת המס 2018

שיעורי המס החלים על הכנסה כתוצאה מיגיעה לפי פקודת מס הכנסה. מדרגות מס אלו חלים על יחיד שהוא שכיר או עובד שהוא עצמאי.

הכנסה חודשית (מדרגות מס חודשי)הכנסה שנתית (מדרגות מס שנתי)שיעור המס
עד 6,240 ₪עד 74,880 ₪10%
6,241 ₪ – 8,950 ₪74,881 ₪ – 107,400 ₪14%
8,951 ₪ – 14,360 ₪107,401 ₪ – 172,320 ₪20%
14,361 ₪ – 19,960 ₪172,321 ₪ – 239,520 ₪31%
19,961 ₪ – 41,530 ₪239,521 ₪ – 498,360 ₪35%
41,531 ₪ – 53,490 ₪498,361 ₪ – 641,880 ₪47%
53,491 ₪ ומעלה641,881 ₪ ומעלה50%

שיעורי המס החלים על הכנסה שלא כתוצאה מיגיעה לפי פקודת מס הכנסה. מדרגות מס אלו חלים על יחיד שהוא מקבל הכנסה נוספת, כדוגמת השכרת דירה, מכירת מטבע דיגיטלי וכדומה.

הכנסה חודשית (מדרגות מס חודשי)הכנסה שנתית (מדרגות מס שנתי)שיעור המס
עד 19,960 ₪עד 239,520 ₪31%
19,961 ₪ – 41,530 ₪239,521 ₪ – 498,360 ₪35%
41,531 ₪ – 53,490 ₪498,361 ₪ – 641,880 ₪47%
53,491 ₪ ומעלה641,881 ₪ ומעלה50%

עשויים להיות הבדלים בדרגות המס בין ההכנסה החודשית וההכנסה השנתית בגלל עיגול סכומים. עם זאת, חשוב לציין כי המס מחושב על הכנסה שנתית. אדם עד גיל 60, ישלם לפי הטבלה הזו לעיל.

עוד בנושא

בואו להיות חברים שלנו בערוץ הטלגרם - t.me/protocolil


תגיות

מערכת האתר

פרוטוקול מגזין עסקים הוא פורטל חדשות כלכלה, שוק ההון, נדל"ן, דין ומשפט, כסף, ביטוח, צרכנות פיננסית, עסקים ויזמות, סטארטאפ, אנרגיה, שיווק, טכנולוגיה ועוד. יש לכם מידע חשוב לספר לנו? כתבו לנו דרך המייל האדום.

כתבות נוספות

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

שינוי גודל גופנים
ניגודיות
Close