כסף

גובה מענק עבודה (מס הכנסה שלילי) – חישוב של כמה כסף מגיע לכם

מענק עבודה (מס הכנסה שלילי, מענק הכנסה) הוא סכום כסף שמשולם על ידי רשות המסים לאוכלוסיות בעלות הכנסה נמוכה במטרה לצמצם פערים חברתיים. המענק מהווה תמריץ לעובדים להשתתף בכוח העבודה בישראל, כך שמי שעובד, יכול להרוויח עוד כסף.

חשוב לציין כי שמו הרשמי הוא מס הכנסה שלילי, הוא ידוע גם בשם מענק עבודה, וזאת בין היתר מהסיבה שאנשים השומעים את רצף המילים "מס הכנסה", נרתעים ופוחדים להתעסק עם גוף זה. חשוב להבהיר כי אין מה לפחד מהגוף הזה, כל עוד אתם פועלים כחוק ומשלמים מיסים – אין שום סיבה לדאגה.

בכתבה זו אנחנו נבצע חישוב, עד כמה שיותר מדוייק – כמה כסף אתם יכולים לקבל באמצעות מענק עבודה המשולם על ידי רשות המסים. כאן ניתן לכם את אופן החישוב, סימולטור וכמה דוגמאות.

אם אתם מעוניינים לבדוק מי זכאי לקבל מענק מהמדינה, איך מגישים בקשה ומידע נוסף, אנא גשו אל המדריך המקיף שלנו ואז תחזרו הנה כדי שתוכלו לדעת מהו גובה הסכום – הנה מדריך מענק עבודה (מס הכנסה שלילי).

מה משפיע על גובה מענק עבודה (מס הכנסה שלילי)?

יש כללים, או נכון יותר, תנאי זכאות לקבלת מענק עבודה. תנאים אלו קובעים מי זכאי, מהו הסטטוס של העובד, מהו גובה השכר של העובד ועוד. אולם, אם התברר כי אתם זכאים לקבל מענק עבודה, כעת צריך לדעת כמה כסף מגיע לכם, כאן למעשה נכנכסים עוד פרמטרים שמשפיעים על הסכום שתקבלו, אם תקבלו.

אלו ישפיע על גובה המענק שתקבלו:

  • גובה הכנסה – ככל שההכנסה שלכם קרובה לרף התחתון או לרף העליון של מדרגת הזכאות, כך גובה המענק יופחת.
  • גובה הכנסת בן/בת זוג – ככל שהכנסת בן/הזוג גדל, כך גובה הזכאות פוחת.
  • הכנסות נוספות (פנסיה, עסק וכד') – הכנסות אחרות מהווות הכנסה לחישוב מענק ולכן ככל שגבוה יותר, כך יופחת המענק.
  • הורה עובד – הורה לילד אחד או יותר יקבל מענק מוגדל בשיעור של 150% מהרגיל.
  • הורה יחיד – הורה חד הורי שילדיו גרים איתו וכלכלתם עליו, והוא גר לבד ללא בן/בת זוג לרבות ידועים בציבור, יהיה זכאי למענק מוגדל של 150%.
  • מס' ילדים – ילד שלישי ומעלה מגדיל את גובה הזכאות של ההורים.

גובה מענק עבודה (מס הכנסה שלילי) – חישוב סכום

כאן אנחנו נציג לכם את הנוסחה לחישוב המענק ואז נדגים כמה דוגמאות. חשוב להבהיר – אם יתקבל סכום בגובה של עד 20 ₪ בחודש (לפני תוספת 150% אם ישנם) – לא יהיה מענק כלל לעובד.

אלו נתונים עדכניים ביותר (מדד מחירים לצרכן מתאריך 01.01.2019).

1. הורה עובד עם ילד אחד או שניים

חישוב מענק עבודה לעובד שכיר / עצמאי גבר או אישה עם 1-2 ילדים מתבצע על ידי הנוסחה הבאה:

  • שכר חודשי 2,080 ₪ עד 3,630 ₪ – מענק בגובה 80 ₪ בתוספת 16.1% במכפלת חלק השכר העולה על 2,080 ₪.
  • שכר חודשי 3,630 ₪ עד 5,000 ₪ – מענק בגובה 330 ₪.
  • שכר חודשי 5,000 ₪ עד 6,348 ₪ – מענק בגובה 330 ₪ בניכוי 23% מהשכר העולה על 5,000 ₪.

את התוצאה מכפילים ב-150% (מפני שהוא הורה עובד).

דוגמה: עובד מקבל שכר של 5,500 ₪, מהו גובה מענק עבודה שיקבל?

מכיוון שהוא נמצא במדרגה האחרונה, הוא יקבל 330 ₪ בניכוי 23% מ-500 ₪ (5500 מינוס 5000) – את כל זה מכפילים ב-1.5. כלומר (330 ₪ מינוס 115 ₪) כפול 1.5 = 215 ₪ * 1.5 = 323 ₪ בחודש (3,876 ₪ בשנת המס).

2. הורה עובד עם שלושה ילדים או יותר

חישוב מענק עבודה לעובד שכיר / עצמאי גבר או אישה עם 3 ילדים ויותר מתבצע על ידי הנוסחה הבאה:

  • שכר חודשי 2,080 ₪ עד 3,630 ₪ – מענק בגובה 120 ₪ (120*1.5) בתוספת 23.5% במכפלת חלק השכר העולה על 2,070 ₪.
  • שכר חודשי 3,630 ₪ עד 5,000 ₪ – מענק בגובה 480 ₪.
  • שכר חודשי 5,000 ₪ עד 6,957 ₪ – מענק בגובה 480 ₪ בניכוי 23.5% מהשכר העולה על 4,780 ₪.

את התוצאה מכפילים ב-150% (מפני שהוא הורה עובד).

דוגמה: עובד מקבל שכר של 5,500 ₪, מהו גובה מענק עבודה שיקבל?

מכיוון שהוא נמצא במדרגה האחרונה, הוא יקבל 480 ₪ בניכוי 23.5% מ-500 ₪ (5500 מינוס 5000). כלומר 480 ₪ מינוס 117.5 ₪ = 363 ₪ בחודש (4,356 ₪ בשנת המס).

3. עובד בן 55 ומעלה גם ללא ילדים

חישוב מענק עבודה לעובד שכיר / עצמאי גבר או אישה בן 55 ומעלה גם ללא ילדים מתבצע על ידי הנוסחה הבאה:

  • שכר חודשי 2,080 ₪ עד 3,630 ₪ – מענק בגובה 80 ₪ בתוספת 16.1% במכפלת חלק השכר העולה על 2,080 ₪.
  • שכר חודשי 3,630 ₪ עד 5,000 ₪ – מענק בגובה 330 ₪.
  • שכר חודשי 5,000 ₪ עד 6,348 ₪ – מענק בגובה 330 ₪ בניכוי 23% מהשכר העולה על 5,000 ₪.

דוגמה: עובד מקבל שכר של 5,500 ₪, מהו גובה מענק עבודה שיקבל?

מכיוון שהוא נמצא במדרגה האחרונה, הוא יקבל 330 ₪ בניכוי 23% מ-500 ₪ (5500 מינוס 5000). כלומר 330 ₪ מינוס 115 ₪ = 215 ₪ בחודש (2,580 ₪ בשנת המס).

4. עובד הורה יחיד עם ילד אחד או שניים

חישוב מענק עבודה לעובד שהוא הורה יחיד, שכיר / עצמאי, גבר או אישה עם 1-2 ילדים מתבצע על ידי הנוסחה הבאה:

  • שכר חודשי 1,280 ₪ עד 3,630 ₪ – מענק בגובה 80 ₪ בתוספת 10.8% במכפלת חלק השכר העולה על 1,280 ₪.
  • שכר חודשי 3,630 ₪ עד 6,810 ₪ – מענק בגובה 330 ₪.
  • שכר חודשי 6,810 ₪ עד 9,482 ₪ – מענק בגובה 330 ₪ בניכוי 11.6% מהשכר העולה על 6,810 ₪.

את התוצאה הסופית יש להכפיל ב-150%.

דוגמה: עובד מקבל שכר של 7,000 ₪, מהו גובה מענק עבודה שיקבל?

מכיוון שהוא נמצא במדרגה האחרונה, הוא יקבל 330 ₪ בניכוי 11.6% מ-190 ₪ (7000 מינוס 6810), סכום זה יוכפל ב-1.5. כלומר 330 ₪ מינוס 22 ₪, ואז כפול 1.5 = 462 ₪ בחודש (5,544 ₪ בשנת המס).

5. עובד הורה יחיד עם 3 ילדים ומעלה

חישוב מענק עבודה לעובד שהוא הורה יחיד, שכיר / עצמאי, גבר או אישה עם 3 ילדים ומעלה מתבצע על ידי הנוסחה הבאה:

  • שכר חודשי 1,280 ₪ עד 3,630 ₪ – מענק בגובה 120 ₪ בתוספת 15.5% במכפלת חלק השכר העולה על 1,280 ₪.
  • שכר חודשי 3,630 ₪ עד 7,600 ₪ – מענק בגובה 480 ₪.
  • שכר חודשי 7,600 ₪ עד 11,566 ₪ – מענק בגובה 480 ₪ בניכוי 11.6% מהשכר העולה על 7,600 ₪.

את התוצאה הסופית יש להכפיל ב-150%.

דוגמה: עובד מקבל שכר של 8,000 ₪, מהו גובה מענק עבודה שיקבל?

מכיוון שהוא נמצא במדרגה האחרונה, הוא יקבל 480 ₪ בניכוי 11.6% מ-400 ₪ (8000 מינוס 7600), סכום זה יוכפל ב-1.5. כלומר 480 ₪ מינוס 46 ₪, ואז כפול 1.5 = 651 ₪ בחודש (7,812 ₪ בשנת המס). אישה תקבל אותו סכום.

עובד שנקבע לו שכר מינימום מותאם

עבור עובד שמקבל שכר מינימום מותאם על פי חוק, נקבעו מדרגות מענק עבודה אחרים. מדרגות מס הכנסה שלילי אלו נקבעו לפי מקדם, כלומר, היחס שבין שכר המינימום המותאם לבין שכר מינימום ממוצע (שכר מינימום שנתי חלקי 12).

כלומר, מקדם כזה יוכפל במדרגות של כל 5 האפשרויות כך שבמקום 2080 ו-3630 יבואו סכומים שמוכפלים במקדם.

הכנסות שמקטינות מענק עבודה (מס הכנסה שלילי)

גובה מענק עבודה יפחת על פי ההכנסות הבאות:

1. הכנסה נוספת

עבור עובד שמקבל הכנסה נוספת כמו פנסיה, דמי פגיעה, הכנסה בשל נפגעי תאונות או תשלומים אחרים שקבע שר האוצר, יוקטן גובה מענק עבודה באופן הבא:

  • הכנסה נוספת ממוצעת עד 1200 ₪ בחודש –
    • במקום 5,000 ₪, יהיה 5,000 ₪ בניכוי ההכנסה הנוספת הממוצעת.
  • הכנסה נוספת ממוצעת מעל 1200 ₪ בחודש –
    • במקום 3,630 ₪ או 4,780 ₪, יהיה 5,000 ₪ בניכוי ההכנסה הנוספת הממוצעת.
    • במקום 330 ₪ יבוא 80 ₪ בתוספת 16.1% של הסכום הקובע.
    • במקום 480 ₪ יבוא 120 ₪ בתוספת 23.5% של הסכום הקובע.
    • אם הסכום הקובע הוא 0 אז המענק הוא – 0.

הסכום הקובע – ההפרש החיובי שבין הסכום המתקבל מהפחתת הסך של 2,080 שקלים חדשים מ-5,000 שקלים חדשים לבין הכנסתו הנוספת הממוצעת.

2. הכנסת בן/בת זוג

גם הכנסת בן או בת הזוג משפיעה על גובה המענק שתקבלו. על מנת לחשב את גובה ההפחתה בגלל הכנסה זו, יש לחשב את ההכנסה העודפת.

הכנסה עודפת היא הפרש חיובי בין 2 סכומים הבאים:

  1. סכום של אלו יחד:
    • הכנסה חודשית ממוצעת (כולל הנוספת) של העובד.
    • הכנסות אלו של בן/בת הזוג.
  2. סכום של אלו יחד:
    • 12,380 ₪.
    • הפרש חיובי שבין הכנסה חודשית ממוצעת (כולל הנוספת) של העובד לבין 5,000 ₪, לא יותר מ-1,430 ₪.
    • הפרש חיובי שבין הכנסה חודשית ממוצעת (כולל הנוספת) של בן/בת הזוג לבין 5,000 ₪, לא יותר מ-1,430 ₪.

אם כתוצאה מהחישוב הזה ירד מענק עבודה מתחת ל-20 ₪, העובד לא יהיה זכאי לקבל.

דוגמה: עובדת עם ילד אחד מקבלת שכר של 5,500 ₪, בעלה מקבל 8,000 ₪, מהו גובה מענק עבודה שתקבל?

מכיוון שהיא נמצאת במדרגה האחרונה, היא תקבל 330 ₪ בניכוי 23% מ-500 ₪ (5500 מינוס 5000), סכום זה יוכפל ב-150%. כלומר 330 ₪ מינוס 115 ₪, ואז כפול 1.5 =  323 ₪ (3,876 ₪ בשנת המס).

אבל… בגלל שבעלה מקבל שכר של 8,000 ₪ יש לחשב כמה ינוכה לה, וכמה היא תקבל בסופו של דבר.

  1. הפרש חיובי של אלו:
    1. סכום הכנסתם יחד – 5500+8000 = 13,500 ₪.
    2. סכום 12,380 + (הכנסה, 5500 מינוס 5,000 ₪) + (הכנסת בן/בת זוג, 8000 מינוס 5,000 ₪) = 12,380 + 500 + 1430 (כי זה המקסימום) = 14,310 ₪.
  2. הפרש = 810 ₪.
  3. ניכוי = 810 * 23% = 186 ₪.

סך הכל תקבל דמי מענק עבודה בסך 323 ₪ מינוס 186 ₪ = 137 ₪ בחודש (1,644 ₪ בשנת המס).

חשוב לציין, כי המספרים מעוגלים מעט בדוגמה זו, לצורך הנוחות.

3. גמלה או תשלום להורה עצמאי

עובד שקיבל גמלה או תשלום להורה עצמאי בעד חודש כלשהו מקטין את סכום המענק שאותו זכאי עובד לקבל, ינוכה הסכום הזה מתשלום מענק עבודה, אך לא יותר מגובה מענק עבודה שאותו עובד זכאי לקבל באותו חודש.

עוד בנושא

מעל 1,400 עוקבים בערוץ טלגרם: בואו להיות חברים שלנו. חפשו 'פרוטוקול' או היכנסו t.me/protocolil


תגיות

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

Back to top button
שינוי גודל גופנים
ניגודיות
Close